Faktor to bank, firma finansowa lub firma faktoringowa. Przy faktoringu firma faktoringowa jest stroną, która dostarcza usługę faktoringową. Umowa faktoringowa pomiędzy faktorem a faktorantem jest podpisywana przez obie strony. Gdy faktor otrzyma fakturę na kwotę, która ma być sfinansowana, musi albo zapłacić pieniądze faktorowi w przypadku faktoringu otwartego i cichego, albo musi zapłacić dostawcy klienta w przypadku faktoringu odwrotnego. Po drugiej stronie płatnik faktoringu dokonuje płatności na rachunek faktoringowy (faktoring otwarty).
Jakie są główne zagrożenia, które ponosi faktor?
Największym ryzykiem, jakie można ponieść w ramach faktoringu, jest brak zapłaty zarówno ze strony płatnika faktoringu, jak i faktora. Czasami zdarza się, że sytuacja finansowa stron transakcji nagle i niespodziewanie ulega pogorszeniu. Wiele fabryk pada ofiarą oszustw i wyłudzeń. Na przykład transakcja, która podlega faktoringowi, mimo posiadania doskonale udokumentowanych dokumentów, tak naprawdę nigdy nie miała miejsca. W efekcie nie doszło do żadnego zdarzenia gospodarczego, więc czynnik sponsorował oszustwo.
Kolejnym ryzykiem jest sytuacja, w której kwota kar i potrąceń naliczonych faktorowi przez płatnika w celu zrekompensowania faktorowi przekracza wartość faktorowanej wierzytelności. W takiej sytuacji firma, która dokonała faktoringu, nie otrzymuje zapłaty za to, co jej się należało.
Jeszcze jednym ryzykiem jest przeoczenie przez faktora zakazu, który umowa umożliwia im scedować. Zakaz ten musi być również zapisany w warunkach umów, zamówień, zleceń zakupu, ogólnych warunków umów, które są warunkami wykonywania prac lub dostawy towarów pomiędzy faktorem a płatnikiem. Gdy firmy finansowe przeoczą ten zapis, twierdzą, że cesja jest nieważna i mogą wziąć zapłatę tylko od faktora.
Co motywuje firmę faktoringową do prowadzenia wywiadu gospodarczego?
Jednakże faktorzy mogą również stosować wiele innych środków, aby zminimalizować swoje ryzyko. Zawsze analizują warunki finansowe zarówno firm faktoringowych, jak i płatników faktoringu oraz przeprowadzają pogłębione wywiady biznesowe. Faktorzy powinni szczególnie uważać na podmioty, które są ze sobą powiązane, czy to kapitałowo, czy osobowo. W sytuacji, gdy pomiędzy faktorem a płatnikiem istnieją relacje, proces faktoringowy często dyskwalifikuje finansowanie handlu poprzez faktoring. Muszą też dokładnie przeanalizować zdarzenie gospodarcze, które faktorują. W niektórych transakcjach, oprócz sprawdzenia poprawności dokumentów, konieczna jest również wizyta w firmach, które biorą udział w transakcji.