Jak obliczyć płynność finansową?
Aby efektywnie zarządzać finansami firmy poziom płynności finansowej należy mierzyć. Robi się to w oparciu o dwie grupy wskaźników: statyczne i dynamiczne.
Wskaźniki statyczne płynności finansowej opierają się na danych pochodzących z bilansu podmiotu gospodarczego. Określają więc płynność finansową na konkretny moment, w którym firma sporządza sprawozdanie finansowe.
Do podstawowych wskaźników statycznej oceny płynności finansowej przedsiębiorstwa należą:
- wskaźnik bieżącej płynności,
- wskaźnik płynności szybkiej,
- wskaźnik płynności gotówkowej
Pomiar i ocena wskaźników dynamicznych pozwala zaobserwować sposób gospodarowania środkami pieniężnymi w przedsiębiorstwie. Dwie podstawowe grupy wskaźników dynamicznej płynności finansowej to:
- wskaźniki wystarczalności środków pieniężnych
- wskaźniki wydajności pieniężnej
Jak zapewnić firmie płynność finansową?
Odchodząc od akademickiego ujęcia płynności finansowej, większość przedsiębiorców definiuje ją jako równowagę między wpływami i wydatkami firmy. Gdy przedsiębiorstwo sprzedaje towary i/lub usługi z odroczonym terminem płatności, aby skutecznie kontrolować terminowy spływ należności warto trzymać się kilku o podstawowych zasadach chroniących przed zatorami płatniczymi. A mianowicie należy:
Ustalić wewnętrzną zasadę obliczenia wielkości kredytu kupieckiego dla poszczególnych kontrahentów i trzymać się jej udzielając klientom odroczonej płatności.
- Stosować krótkie terminy zapłaty.
- Sprzedawać małymi partiami.
- Otrzymać od kupującego pisemne zamówienie podpisane przez osoby upoważnione lub sporządzić pomiędzy kupującym i sprzedającym umowę sprzedaży.
- Otrzymać od kupującego, do wglądu, oryginały aktualnych dokumentów rejestrowych i finansowych oraz sporządzić z nich kopie. Sprawdzić reprezentację kupującego w dokumentach rejestrowych z podpisami na zamówieniu lub umowie.
- Dokładnie przeanalizować otrzymane dokumenty finansowe kupującego, w szczególności od strony jego zobowiązań.
- Spróbować zabezpieczyć lub ubezpieczyć należność.
- Sprawdzić wiarygodność kupującego w Krajowym Rejestrze Długów lub w firmie windykacyjnej, ewentualnie zamówić pełny raport w wywiadowni gospodarczej.
Narzędzia pomagające poprawić płynność finansową firmy
W praktyce gospodarczej przedsiębiorstwo traci płynności finansową, gdy ma pilne zobowiązania do zapłaty, a należności od jego kontrahentów nie wpłynęły, ponieważ albo termin zapłaty jeszcze nie nadszedł, albo nastąpiło opóźnienie w płatności.
W pierwszym przypadku, dobrym rozwiązaniem dla przedsiębiorcy czekającego na przelew od kontrahenta jest faktoring. Jest to usługą dedykowaną dla firm udzielających kredytu kupieckiego. Usługa w największym uproszczeniu polega na zamianie faktur z odroczonym terminem płatności na gotówkę. Dzięki faktoringowi przedsiębiorstwo uzyskuje finansowanie bieżącego obrotu.
Zyskaj więcej czasu na spłatę zobowiązań
Ciekawą i mniej znaną formą finansowania podmiotów gospodarczych jest faktoring odwrotny. Jego odwrotność, w stosunku do faktoringu klasycznego, polega na tym, że jest usługą skierowaną do podmiotów dokonujących zakupów, a nie do sprzedawców. Warto rozważyć skorzystanie z tej usługi, gdy płynność finansowa firmy jest zachwiana z powodu braku środków na zakup produktów i/lub usług niezbędnych do prowadzenia działalności gospodarczej.
W przypadku firmy, która ma klienta, który udziela pożyczki pieniężnej komuś innemu, firma factoring kupuje towary lub usługi od dostawcy. Klienci zwykle zwracają instytucjom finansowym, które sfinansowały z wcześniejszego okresu, kwotę, którą obiecali zapłacić; pieniądze, które obiecali zapłacić, są faktycznie wypłacane przez czynnik.
Odzyskaj należne pieniądze
W sytuacji, gdy przyczyną pogorszenia płynności finansowej firmy jest brak terminowych płatności od jej kontrahentów, rozwiązaniem może być skorzystanie z windykacji należności.
Przedsiębiorcy, którzy mają problem z niezapłaconą fakturą zaczynają od prób samodzielnego odzyskania długu. Jeśli nie przyniesie to efektów warto jak najszybciej zwrócić się do profesjonalnego windykatora. Z naszego doświadczenia wynika, że samo pojawienie się trzeciego podmiotu – firmy windykacyjnej – w stosunkach między kontrahentami skutecznie motywuje dłużnika do uregulowania zobowiązania. W naszej firmie 80% spraw zamykamy na etapie polubownym, co minimalizuje koszty windykacji i skraca czas odzyskania środków.